Содержание

Сдача упрощенной бухгалтерской отчетности — услуги компании Астрал

Цель упрощенной системы налогообложения (или, проще говоря, «упрощенки») – снизить налоговое бремя с малого предпринимательства и облегчить бухгалтерский учет. Годовую отчетность на УСН сдавать значительно проще, чем поквартальную (а при больших оборотах – помесячную) отчетность на ОСН.

Упрощенная система налогообложения введена в нашей стране законом № 104-ФЗ от 24 июля 2002 года (статья 43). В Налоговом кодексе УСН регламентируется главой 26.2.

Главный недостаток «упрощенки» хорошо известен предпринимателям. «Упрощенцы», «вмененщики» и те, кто работает по патенту, освобождены от уплаты НДС. Поэтому реализуемые ими товары и услуги невыгодно приобретать фирмам и ИП, которые НДС платят. Они не могут поставить сумму налога к возмещению, и фактически товар или услуга обходятся им на 18% дороже, чем при закупке у плательщика НДС.

Продукты по направлению:
Кому выгодно применять УСН:

ИП, работающим с розничными покупателями товаров и потребителями услуг

Некоммерческим организациям (НКО), занимающимся продажей сувенирной продукции, сдачей помещений в аренду, размещением свободных средств на депозитах и т. д.

Два регламента сдачи отчетности за год при УСН

Налоговое законодательство предусматривает два вида налоговой базы при упрощёнке.

Что, когда и куда сдавать

Индивидуальные предприниматели на УСН сдают отчетность в любом случае, вне зависимости, велась деятельность или была приостановлена, получал ИП доходы или их не было. В таком случае сдается нулевая декларация по УСН.

Для некоторых ИП действуют отраслевые формы, например в Росприроднадзор.

ИП без сотрудников

Сдается лишь одна декларация в год. Форма декларации по УСН утверждена Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

Также не забывайте вести Книгу учета доходов и расходов. Её не нужно заверять в налоговой. Но по окончании года подготовьте ее бумажный вариант: распечатайте, прошейте и пронумеруйте.

ИП без работников, которые применяют УСН “Доходы”, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. Размер налогового вычета составит 100%.

Отчетность Периодичность Крайний срок
Декларация по УСН в ФНС Раз в год До 30 апреля 2018
Авансовые отчисления по единому налогу в ФНС Квартал
Полугодие
9 месяцев
До 25 апреля 2018
До 25 июля 2018
До 25 октября 2018
Единый налог по УСН в ФНС Раз в год
До 30 апреля 2018
ИП с сотрудниками

Добавляется еще несколько обязательных отчетов, если у ИП есть хотя бы один сотрудник.

Отчетность Периодичность Крайний срок
Декларация по УСН в ФНС Раз в год До 30 апреля 2018
2-НДФЛ в ИФНС Раз в год До 1 апреля 2018
6-НДФЛ в ИФНС Квартал
Полугодие
9 месяцев
До 25 апреля 2018
До 25 июля 2018
До 25 октября 2018
Сведения о численности в ФНС Раз в год До 20 января 2018
Единый расчет по страховым взносам (РСВ-1) в ФНС
Квартал
Полугодие
9 месяцев
До 30 апреля 2018
До 30 июля 2018
До 30 октября 2018
СЗВ-М в ПФР Каждый месяц До 15 числа
СЗВ-СТАЖ в ПФР Раз в год До 1 марта 2018
До 1 марта 2018 Квартал
Полугодие
9 месяцев
До 20 апреля 2018
До 20 июля 2018
До 20 октября 2018
Справка для подтверждения вида деятельности в ФНС Раз в год До 15 апреля

Сдача отчетности через интернет – удобно и быстро!

Осуществляйте сдачу отчетности в электронном виде онлайн с помощью наших решений!

Продукты по направлению:

Оставить заявку

astral.ru

состав, сроки сдачи — Kontur Extern.

Состав отчетности по УСН

По итогам календарного года все налогоплательщики, выбравшие УСН, должны предоставить следующие формы отчетов:

Основные формы отчетности:

1. Декларация УСН.

Срок сдачи – до 31 марта года, следующего за отчетным.

2. Бухгалтерская отчетность – баланс, отчет о прибылях и убытках.

Срок сдачи – до 31 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность по сотрудникам:

1. Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

Срок сдачи – до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Для 2019 года: до 15 февраля, 15 марта, 15 апреля, 15 мая, 17 июня, 15 июля, 15 августа, 16 сентября, 15 октября, 15 ноября и 16 декабря.

2. Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-Стаж.

Срок сдачи – не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

3. Отчет в Налоговую службу по форме 6-НДФЛ.

Сдается ежеквартально. За I квартал – не позднее 30 апреля, за I полугодие – не позднее 31 июля, за 9 месяцев – не позднее 31 октября, за год – до 01 апреля года, следующего за отчетным.

4. Отчет в Фонд социального страхования по форме 4-ФСС.

Срок сдачи в электронном виде – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. На бумажном носителе — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

5. Отчет в Налоговую службу по форме 2-НДФЛ.

Срок сдачи – не позднее 01 апреля года, следующего за отчетным.

6. Расчет по страховым взносам по форме КНД 1151111 в ИФНС.

Срок сдачи – до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

7. Отчет в ИФНС о среднесписочной численности сотрудников по форме КНД 1110018.

Срок сдачи – не позднее 20 января года, следующего за отчетным.

Отчетность отдельных групп налогоплательщиков:

1. Декларация по налогу на прибыль.

Представляется в ИФНС ежемесячно или ежеквартально.

2. Декларация НДС.

Срок сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. Декларация по налогу на имущество.

Срок сдачи – не позднее 30 марта года, следующего за отчетным.

4. Декларация по транспортному налогу.

Срок сдачи – не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.

5. Декларация по негативному воздействию на окружающую среду.

Срок сдачи – не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.

6. Декларация по водному налогу.

Срок сдачи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

7. При совмещении УСН и ЕНВД – декларация по Единому налогу на вмененный доход.

Срок сдачи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Все перечисленные выше виды отчетности по упрощенной системе налогообложения юридические лица и индивидуальные предприниматели могут формировать и отправлять в системе Контур Экстерн. Одно из важнейших преимуществ представления отчетов по УСН в электронном виде – это автоматическая проверка на предмет ошибок и возможность подать отчет буквально в последние минуты установленного срока.

kontur-extern.net

Сроки сдачи отчетности УСН в 2019 — Контур.Экстерн

Для малого и среднего бизнеса УСН стала удобным инструментом, который регулирует налоговую нагрузку. Кроме того, «упрощенка» облегчает взаимодействие с ФНС в части отчетности: сдавать налоговую декларацию требуется лишь один раз в год — по итогу налогового периода. Однако есть несколько важных нюансов, о которых нельзя забывать, поскольку небрежность и невнимательность могут обернуться серьезными штрафами.

Налоговый период и сроки подачи декларации

Упрощенная система налогообложения сокращает налоговую отчетность субъектов малого бизнеса до годовой декларации. Организации сдают ее в ИФНС по месту нахождения, индивидуальные предприниматели — по месту жительства. Декларация составляется по итогам налогового периода, которым для УСН является календарный год (ст. 346.19 НК РФ). Сроки подачи декларации в ИФНС обозначены в п. 2 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ:

  • организации — до 31 марта года, следующего за отчетным;
  • индивидуальные предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • организации и ИП, прекратившие предпринимательскую деятельность, — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность;
  • организации и ИП, утратившие право на УСН, — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на «упрощенку».

Заполните и отправьте онлайн декларацию УСН без ошибок и в срок! Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Экстерн!

Попробовать


Авансовые платежи и итоговые суммы

Надо помнить о расхождении, которое возникает между составлением декларации по итогам года и фактическим перечислением налоговых сумм. Отчетными периодами для УСН являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, поэтому расчет и выплата упрощенного налога производятся по итогам каждого квартала. Согласно ст. 346.21 НК РФ налоговые платежи должны пройти не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В 2019 году крайними датами перечисления налога будут:

  • за I квартал — 25 апреля;
  • за полугодие — 25 июля;
  • за 9 месяцев — 25 октября.

Ежеквартальные выплаты налога являются по своей сути авансовыми платежами, размер которых бизнес определяет на основании собственных расчетов. Такие платежи ИФНС считает переплатой по налогу. Насколько они были верны, бизнесмен и налоговая проверяют уже по годовой декларации. Напоминаем, сумма по итогам года должна быть перечислена не позже срока подачи отчетности.

С учетом выходных и праздничных дней в 2019 году выплаты должны пройти:

 

Организации

ИП

За 2018 год

До 01 апреля 2019 года

До 30 апреля 2019 года

Пени и штрафы

После подачи налоговой декларации в ИФНС происходит финальная сверка сумм: тех, что указаны в декларации, и тех, что были перечислены авансом. Если расчеты бухгалтера были верными, суммы сойдутся и у налоговой не будет никаких претензий к бизнесу.

Впрочем, если авансовые платежи были рассчитаны неправильно или просрочены, штрафов можно не бояться. Организация должна будет заплатить только пени, сумма которых станет понятна после проверки отчетности налоговиками. Штрафы ждут тех бизнесменов, которые не сдали годовую налоговую декларацию и не перечислили итоговый платеж в установленный законом срок.

Переход на УСН с 2019 года

Законодательная база позволяет организации при соблюдении определенных требований с начала календарного года перейти с общего режима налогообложения на упрощенный. В заявлении в территориальные органы ФНС организация указывает остаточную стоимость ОС, данные о доходах на 1 октября 2018 года, а также желаемый объект налогообложения.

Крайний срок в решении этого вопроса — 31 декабря. В 2018 году этот день выпадает на выходной, значит заявление о переходе на иную систему налогообложения предприниматель должен подать до 9 января 2019 года включительно. На эти же даты стоит ориентироваться и тем бизнесменам, кто планирует сменить объект «доходы минус расходы» на «доходы» (и наоборот).

Перейти на иную ставку налога или выбрать другую систему налогообложения в целом в конце года не очень удобно, так как час «Х» часто совпадает с выходными и праздничными днями. Мы рекомендуем не ждать последнего дня, а подготовить и передать в ИФНС необходимые документы заранее. Впрочем, это касается любых вопросов взаимодействия с налоговой инспекцией.

www.kontur-extern.ru

Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения (УСН)

Причины выбора упрощенной системы НО

Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения (УСН) подразумевает освобождение от уплаты ряда налогов, но сохраняет необходимость перечисления НДФЛ с зарплаты нанятых работников. «Упрощенка» дает возможность выбора оптимальной налоговой ставки, снижает налоговую нагрузку и упрощает ведение бухгалтерского учета. Налоговая отчетность по УСН наиболее подходит для ведения малого и среднего бизнеса.

Кто может применять упрощенную систему

Упрощенную систему налогообложения могут применять как ИП, так и юридические лица. Ставка налога для налоговой отчетности по упрощенке зависит от выбранного объекта налогообложения.

  • С объекта «доходы» исчисляется 6% налог. Налоговой базой здесь является денежное выражение всех доходов организации или ИП.
  • С объекта «доходы минус расходы» уплачивается 15% налог, который может варьироваться в меньшую сторону региональными законами. В этом случае налоговой базой является разница доходов и расходов.

Сроки сдачи налоговой отчетности при УСН

Налоговая отчетность по УСН сдается 1 раз в год. Организации должны предоставить налоговую декларацию и оплатить рассчитанный в ней налог не позднее 31 марта года, следующего за истекшим отчетным годом. ИП обязаны отчитаться о результатах работы не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом. До этого все субъекты на упрощенке должны уплатить налог авансом за три отчетных периода (квартал, полугодие и 9 месяцев). Эти авансовые платежи будут перенаправлены в счет погашения итогового налога за весь год.

Необходимо знать! В 2019 году последний срок сдачи годовой налоговой отчетности ИП по упрощенке сдвигается до 30 апреля. Для юридических лиц дата сдвигается: последний отчетный день – 01 апреля.

Формы и бланки налоговой отчетности УСН

Актуальная форма годовой декларации утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] и заполняется строго по требованиям ФНС. Исправления не допускаются. Сформированные бумаги подаются в ИФНС лично, по почте с описью всех вложений или в электронном виде посредством телекоммуникационных каналов связи.

Способы расчета налога

Если ИП или ООО, работающие по УНС с объектом налогообложения «доходы минус расходы», несли за 2018 год только убытки, им необходимо уплатить минимальный налог. Минимальный налог для налоговой отчетности по упрощенке составляет 1% от всех полученных субъектом доходов. В следующем отчетном году убыток можно будет включить в раздел расходов.

Потому как упрощенная система налогообложения – это полноценный налоговый режим, он может быть совмещен только с ЕНВД и ПСН. В такой ситуации при подготовке налоговой отчетности следует очень аккуратно подойти к вопросу разделения расходов в сдаваемой декларации. Если у ИП присутствуют смежные расходы, которые одновременно относятся и к деятельности по УСН, и к иным видам деятельности, их нужно разбить на две части, пропорциональные полученным годовым доходам.

Другие формы сдачи отчетности при УСН

Налоговая декларация по УСН по итогам года является основным отчетным документом для субъектов на упрощенке. Тем не менее, крайне важно вовремя сдавать иные отчеты в контролирующие структуры.

  1. Не позднее 1 апреля в ИФНС сдаются сведения о доходах физических лиц, начисленных им зарплатах и удержанных налогах за предшествующий календарный год. С 2016 года эти сведения подаются еще и ежеквартально. Отчеты заполняются по форме 2-НДФЛ.
  2. Отдельно готовятся декларации для уплаты земельного, имущественного, транспортного и некоторых иных налогов.
  3. Раз в квартал подаются отчеты по взносам в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. С 2016 года в ПФР ежемесячно еще требуется направлять информацию о наемных сотрудниках – ФИО, ИНН, СНИЛС.
  4. В территориальные органы статистики ежеквартально пишется отчет по форме N ПМ.

Стоимость услуг

Хотя УНС значительно сокращает налоговую и бухгалтерскую нагрузку на ИП и юридических лиц, этот режим налогообложения может таить немало подводных камней и неочевидных условий. Чтобы разобраться во всех тонкостях упрощенки, составить оптимальный план ведения бухгалтерии и научиться безошибочно заполнять налоговые отчетности рекомендуем обратиться к грамотным специалистам. Бухгалтеры компании «БАЛИОТ» проконсультируют Вас по любым вопросам работы на упрощенной системе налогообложения, помогут с подготовкой квартальных и годовых документов и сдачей декларации в налоговую инспекцию.

Если у Вас есть вопросы, мы готовы ответить на них по телефону +7(495)127-7398. Вы также можете отправить заявку с сайта, и мы обязательно Вам перезвоним!

baliot.ru

Отчетность УСН самостоятельно — Интернет-бухгалтерия «Моё Дело»

Как сдать отчетность УСН в печатном виде

  • Шаг 1. Вооружаемся актуальным бланком. Лучше качать его не с первого попавшегося сайта, а пользоваться регулярно обновляемыми источниками. Например, справочными системами «Консультант», «Гарант» или сервисом «Моё дело». На момент написания этой статьи (2018 год) действует форма, утвержденная Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г. Если через какое-то время эту форму отменят и введут новую, мы сразу разместим ее в сервисе.
  • Шаг 2. Запасаемся шпаргалкой, то есть инструкцией по заполнению. Ее можно найти в третьем приложении к вышеупомянутому приказу. Пересказывать инструкцию здесь нет смысла, там все подробно расписано по каждому разделу и строке, а в приложениях указаны нужные коды. Заполнить форму можно на компьютере или вручную на распечатанном бланке.
  • Шаг 3. Распечатываем заполненный бланк и либо относим в налоговую самостоятельно, либо отправляем почтой. Днем сдачи отчета будет считаться день отправки, так что не страшно, если в налоговую декларация придет позже последнего дня сдачи. Но если через 10 дней после крайнего срока налоговая не получит декларацию, может быть заблокирован расчетный счет. Чтобы не было неприятностей из-за плохой работы почты, лучше не тянуть с отправкой до последнего дня.

Как сдать отчетность УСН в электронном виде

Зачем тратить время и ходить в налоговую или на почту, если можно отправить отчет электронном виде, не вставая с кресла? Это можно сделать через сервис Федеральной налоговой службы, но сначала нужно оформить ЭЦП. Другой вариант – воспользоваться сервисом «Моё дело». Электронную подпись для своих пользователей мы делаем бесплатно. Подключившись к сервису, вы получите массу преимуществ, которые экономят ваше время, деньги и нервы:

  1. Сервис сам рассчитывает налоги, взносы, заработную плату и подсказывает возможные пути снижения налогов.
  2. Мастер заполнения отчетов поможет вам пошагово сформировать декларацию, причем многие поля заполняются автоматически на основе ранее введенных данных, так что ошибки исключены.
  3. Сформированную декларацию можно отправить в налоговую инспекцию прямо из личного кабинета. Там же можно будет проверить принят ли отчет и нет ли к нему нареканий у налоговиков.
  4. Система интегрирована с банками, благодаря чему можно сразу оплатить налоги и взносы.
  5. Персональный налоговый календарь не даст забыть приближающихся сроках отчетов и платежей отправит СМС с напоминанием или письмо по электронной почте.

И все это за скромную абонентскую плату, которая во много раз ниже зарплаты рядового бухгалтера.

Присоединяйтесь – с нами удобно!

Вам будет интересно Бесплатные вебинары

www.moedelo.org

Отчетность ООО на УСН (сроки)

Популярную и удобную, а также значительно снижающую размер налогов к уплате, упрощенную схему налогообложения применяет большинство компаний, подпадающих под критерии, позволяющие использовать УСН. Рассмотрим, какую отчетность обязаны представлять контролирующим органам ООО на УСН.

Отчеты ООО при УСН

УСН соединяет два различных варианта налогообложения, отличающихся размером ставки налога, базой расчета и порядком исчисления:

  • УСН «Доходы», где налогом облагаются все полученные за отчетный период доходы, не принимая во внимание понесенные затраты. Предельная ставка налога – 6%, однако властям регионов дано право снижать ее до 1%. При отсутствии доходов налог не начисляется.
  • УСН «Доходы минус расходы», когда базой налога служит разница между доходами отчетного периода и произведенными в нем затратами. Ставка налога варьируется от 5 до 15% и так же устанавливается субъектами РФ. Важным аспектом в этом режиме является обязательный учет затрат и их соответствие перечню расходов НК РФ, которые могут быть учтены при расчете базы налога.

Отчетность ООО на УСН одинакова для обеих разновидностей «упрощенки» и состоит из:

  • налоговой отчетности – декларация по УСН;
  • бухгалтерской – годового баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений и пояснений к ним;
  • ежемесячной и ежеквартальной (отчеты по персоналу в ИФНС, ПФР и ФСС).

Отчетность ООО на УСН в ИФНС и внебюджетные фонды

«Упрощенная» отчетность в ИФНС представлена одной годовой формой – декларацией по УСН. Промежуточных форм для «упрощенцев» не предусмотрено. Расчеты уплачиваемых ежеквартальных авансов не оформляются отдельными отчетами, а учитываются в декларации за год. Актуальная в 2018 году форма декларации утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016 – единая для всех плательщиков-«упрощенцев», невзирая на применяемые налоговые объекты (в отчете ими лишь заполняются разные листы). Информация, которая заносится в декларацию, первоначально аккумулируется в налоговом регистре – КУДиР.

Кроме декларации, раз в год в ИФНС сдают сведения о среднесписочной численности и данные о доходах персонала (справки 2-НДФЛ), а также бухгалтерский баланс со всеми приложениями и пояснительной запиской.

Компании также обязаны ежеквартально отчитываться, предоставляя:

  • в ИФНС – единый расчет по страховым взносам и Расчет 6-НДФЛ;
  • в ФСС – отчет 4-ФСС по «травматизму».

В ПФР «упрощенцы» каждый месяц сдают сведения о застрахованных сотрудниках (форма СЗВ-М), а по окончании года – формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1.

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН

Несмотря на термин «упрощенка», плотно вошедший в обиход, исключений для компаний на УСН в части ведения бухучета не предусмотрено, а, значит, все они должны вести полноценный учет и своевременно (в течение 90 дней после завершения года) сдавать соответствующую отчетность в ИФНС. Регулирует и устанавливает критерии ведения бухучета учетная политика компании, которая определяет ­– полную или упрощенную версию учета будет вести фирма.

Малым и микропредприятиям разрешено не применять регистры, используемые в стандартных способах учета: они вправе вести книги регистрации фактов хозяйственной деятельности. Обе версии учета и отчетности (полная и упрощенная) содержатся в приказе Минфина РФ № 66н от 02.07.2010.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН

Сгруппируем необходимые отчеты и сроки их предоставления в таблице:

Отчет

Периодичность и сроки сдачи

В ИФНС

В ПФР

В ФСС

Декларация по УСН

 

За год, не позднее 31марта следующего за отчетным года

 

V

 

 

Бухгалтерский баланс и прилагающиеся формы

2-НДФЛ

За год, не позднее 1 апреля (справки с признаком «1»), или не позднее 1 марта (справки с признаком «2») года, следующего за отчетным

V

 

 

Сведения о среднесписочной численности

За год, до 20 января следующего года

V

 

 

6-НДФЛ

Ежеквартально, до конца месяца, следующего после отчетного квартала, за год – до 1 апреля следующего года

V

 

 

Расчет по страхвзносам

Ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего после отчетного квартала

V

 

 

СЗВ-М

Ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, идущего за отчетным

 

V

 

 

СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1

За год, не позднее 1 марта следующего года

 

V

 

4-ФСС

Ежеквартально, не позднее 20-го (на бумаге) или 25-го числа (электронно) следующего за кварталом месяца

 

 

 

V

Справка-подтверждение основного вида деятельности ООО

Раз в год, не позже 15 апреля

 

 

V

Отчетность ООО на УСН без работников

Отсутствие работников (и даже производственной деятельности) не освобождает ООО от представления отчетов — в таких ситуациях предусмотрена сдача нулевой отчетности. Организации в установленные сроки представляют:

  • в ИФНС – декларацию по УСН и годовую бухотчетность, а также сведения о среднесписочной численности; ежеквартально подают нулевую форму расчета по страхвзносам;
  • в ФСС – отчет 4-ФСС и подтверждение основного вида деятельности;
  • в ПФР – ежемесячные формы СЗВ-М и годовые СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 на руководителя компании, в т.ч. если он является ее учредителем, с которым не заключен трудовой договор.

Таким образом, разрешение вести упрощенный режим налогообложения компании не означает, что законодатель ослабит наблюдение за функционированием фирм-«упрощенцев». Это проявляется установкой жестких сроков представления обязательных отчетов во все контролирующие инстанции. Несоблюдение установленного законодательными нормами календаря отчетности ООО на УСН безусловно повлечет штрафные санкции.

spmag.ru

Отчетность ООО на УСН | Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2016 году — Контур.Бухгалтерия

Ниже в таблице мы указали формы отчетов, сроки отчетности и контролирующие органы, перед которыми должны отчитываться ООО в течение года.

Важно помнить, что отчетность начинается не с даты в календаре бухгалтера, а с утверждения учетной политики и регулярного учета, который организация ведет со времени своего основания. Именно данные учета становятся информационной базой для отчетности ООО на упрощенке.

Налоговый учет

Упрощенцы не платят большую часть налогов, и налоговый учет на УСН довольно прост. Он формируется на основе результатов деятельности, а значит, важно вести учет доходов и расходов и соблюдать кассовую дисциплину. Организации на упрощенке платят:

  • Единый налог авансовыми платежами каждый квартал.
  • Подоходный налог и страховые взносы с зарплаты сотрудников каждый месяц.
  • При наличии транспорта и земельных участков — транспортный и земельный налоги.

Формирование налога зависит от выбранного вами объекта налогообложения: либо это все доходы предприятия, тогда налоговая ставка составляет 6 %, либо это доходы за вычетом расходов, и тогда налоговая ставка составит 15 % (или меньше — для некоторых регионов). Если доля расходов невелика или их нельзя учесть (Налоговый кодекс разрешает принимать к расходам далеко не все траты), то для организации выгоднее остановиться на ставке УСН 6 %.

Бухгалтерский учет

С 2013 года ООО на УСН должны вести бухучет. Малым организациям закон № 209-ФЗ позволяет вести бухучет в упрощенной форме. Мы уже писали о том, как новая организация может наладить бухгалтерский учет.

Бухгалтерская отчетность, аналогично налоговой, тоже создается на базе данных бухгалтерского учета. Если вы ведете бухгалтерию в бухгалтерской программе или онлайн-сервисе, то отчетность сформируется автоматически, ее останется лишь подписать и отправить в контролирующие органы. Таким образом, основная работа по подготовке отчетности — это правильный учет.

Многие директора предприятий полагают, что упрощенная бухгалтерия малого предприятия на УСН достаточно проста, чтобы справиться с нею без помощи приглашенного специалиста. И это действительно так, если руководитель готов использовать специальную бухгалтерскую программу или веб-сервис, который автоматизирует большинство операций и будет давать подсказки и напоминания о важных действиях. Не лишним будет изучить налоговый и бухгалтерский учет на УСН с помощью специальной литературы, онлайн-курсов и вебинаров.
 

Отчет Сроки сдачи
Подтверждаем в ФСС основной вид деятельности Каждый год организация должна подтверждать свой вид деятельности до 15 апреля и представлять в Фонд социального страхования несколько бумаг:
  • Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
  • Справку — подтверждение основного вида деятельности.
  • Копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год (малые предприятия освобождены от этой необходимости).
Форма 4-ФСС

По итогам каждого квартала ООО сдают отчеты о начисленных взносах по соцстрахованию нарастающим итогом. При количестве работников больше 25 отчет у вас примут только в электронном виде.

  • За 2015 год:
    • до 20 января 2016 — бумажный носитель
    • до 25 января 2016 — электронная форма
  • за 1 квартал 2016:
    • до 20 апреля 2016 — бумажный носитель
    • до 25 апреля 2016 — электронная форма
  • за 1 полугодие 2016:
    • до 20 июля 2016 — бумажный носитель
    • до 25 июля 2016 — электронная форма
  • за 9 месяцев 2016:
    • до 20 октября 2016 — бумажный носитель
    • до 25 октября 2016 — электронная форма
Расчет РСВ-1 в ПФР Все ООО должны готовить отчет по пенсионным страховым взносам за сотрудников (как минимум один сотрудник в организации есть — это директор) и ежеквартально сдавать его. При количестве работников больше 25 отчет сдается только в электронном виде.
  • За 2015 год:
    • до 15 февраля 2016 — бумажный носитель
    • до 22 февраля 2016 — электронная форма
  • за 1 квартал:
    • до 16 мая 2016 — бумажный носитель
    • до 20 мая 2016 — электронная форма
  • за 1 полугодие:
    • до 15 августа 2016 — бумажный носитель
    • до 22 августа 2016 — электронная форма
  • за 9 месяцев 2016:
    • до 15 ноября 2016 — бумажный носитель
    • до 21 ноября 2016 — электронная форма
Транспортная декларация

Если у организации зарегистрированы транспортные средства, необходимо предоставлять в налоговую декларацию по транспортному налогу.

Декларация подается раз в год до 1 февраля, точные сроки и порядок уплаты устанавливают регионы.

Декларация по земельному налогу Если на балансе предприятия есть земельные участки, которые признаны как объекты налогообложения, то раз в год предоставляется декларация до 1 февраля. Более точные сроки и порядок уплаты устанавливают муниципалитеты.
Среднесписочная численность Организации необходимо ежегодно до 20 января предоставлять в налоговую сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий год. Если ООО было реорганизовано, то документ сдается в течение 20 дней после месяца создания организации.
Формы отчетности по НДФЛ

Справку о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ необходимо сдавать ежегодно в налоговую по месту постановки на учет организации. Форма сдается до 1 апреля.

Отчет 6-НДФЛ — новый проект, который запущен с 2016 года — о доходах физлиц, сдается ежеквартально:
за 1 квартал 2016 — до 4 мая 2016
за 1 полугодие 2016 — до 1 августа 2016
за 9 месяцев 2016 — до 31 октября 2016
за весь 2016 год — до 1 апреля 2017

Если число сотрудников в организации больше 25, то обе формы у вас примут только в электронном виде.

Отчет СЗВ-М

Отчет о застрахованных лицах организация должна каждый месяц передавать в ПФР, чтобы государство видело работающих пенсионеров и не индексировало им пенсии. В 2016 году отчеты сдаются:

  • до 10 мая за апрель
  • до 10 июня за май
  • до 11 июля за июнь
  • до 10 августа за июль
  • до 12 сентября за август
  • до 10 октября за сентябрь
  • до 10 ноября за октябрь
  • до 12 декабря за ноябрь
Бухгалтерская отчетность Бухотчетность нужно сдавать раз в год в налоговую и Росстат до 31 марта. Необходимо сдать баланс, отчет о прибылях и убытках, подготовить приложения к этим документам. Малые предприятия могут сдавать упрощенную отчетность.
Налоговая декларация по УСН Документ сдается в ФНС раз в год не позднее 31 марта. Авансовые платежи перечисляются ежеквартально:
  • 1 квартал 2016 — до 25 апреля 2016
  • 1 полугодие 2016 — до 25 июля 2016
  • 9 месяцев 2016 — до 25 октября 2016
  • Весь 2016 года — до 1 апреля 2017

При подготовке отчетов организации важно пользоваться актуальными бланками, соблюдать сроки и опираться на регулярный учет, который велся в течение года. Работа в бухгалтерском онлайн-сервисе с актуальными формами, подсказками по работе и напоминаниями о сроках важных мероприятий может значительно упростить все эти задачи.

Контур.Бухгалтерия поможет вам легко и вовремя отправлять отчетность по интернету, начислять зарплату и рассчитывать налоги, экономя время и силы для бизнеса. Попробуйте бесплатно вести учет в нашем сервисе. Сервис подразумевает самостоятельную работу бухгалтера или директора и подходит для удобной совместной работы руководителя и учетного специалиста.

Попробовать бесплатно

Вам будут интересны статьи по теме «УСН»

www.b-kontur.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о