Содержание

Измените кадастровую стоимость, чтобы снизить налог на землю

Размер налога за земельный участок можно уменьшить путем оспаривания кадастровой стоимости земли.

Наличие в собственности земельного участка влечет обязанность платить за него налог. Его размер зависит от кадастровой стоимости надела. Но часто завышенная кадастровая стоимость влечет расчет необоснованно высокого налога. Узнайте, как уменьшить земельный налог, из нашей статьи.

Как оспорить кадастровую стоимость

Как оспорить кадастровую стоимость

Оспорить кадастровую стоимость можно двумя способами: в комиссии и в суде. При этом уменьшение кадастровой стоимости может быть за счет изменения вида разрешенного пользования или оспаривания отчета по кадастровой оценке участка до утверждения кадастровой стоимости.

Чтобы оспорить кадастровую стоимость, можно воспользоваться удобным способом:

Способы оспаривания кадастровой стоимости земли

Способы оспаривания кадастровой стоимости земли

Рассмотрим вариант снижения налога за счет уравнивания кадастровой и рыночной стоимости участка.

Кадастровая стоимость земельного участка

Цена земли оценивается в двух аспектах: с ракурсов рыночной и кадастровой стоимости. Рыночная стоимость отображает ценность участка на рынке недвижимости, определяется продавцом и покупателем при выставлении на продажу. Кадастровая стоимость – величина, определяемая государством на основе оценки земли. Теоретически обе стоимости земельных наделов должны совпадать, но на практике они могут различаться во много раз.

Рыночная стоимость зависит от качественных характеристик земли: площадь, размер, вид разрешенного пользования, категория земель, наличие построек, качество почвы. Государству не важны эти условия, оценщик составляет отчет без осмотра участка на местности, поэтому разница в кадастровой стоимости несопоставимых земель может серьезно различаться.

Чтобы узнать кадастровую стоимость своего участка, можно запросить сведения в специализированном ресурсе https://rosreestr.net/uznat-kadastrovuyu-stoimost-nedvijimosti или воспользоваться публичной кадастровой картой https://rosreestr.net/kadastrovaya-karta.

Введите в строку поиска адрес земельного участка или его кадастровый номер, на экране отобразится краткая информация по объекту.

Выписка из ЕГРН

Выписка из ЕГРН

На публичной кадастровой карте можно найти земельный участок вручную.

Публичная кадастровая карта

Публичная кадастровая карта

Для оспаривания вам понадобятся сведения о площади участка, его назначении, размере кадастровой стоимости и дате ее установления. Подробная инструкция по использованию ресурса по этой ссылке: https://rosreestr.net/info/kak-poluchit-vypisku-iz-egrp

Разобраться в адекватности установленной кадастровой стоимости легко: поиск аналогичных участков в этом районе по схожим параметрам покажет, насколько завышена цена вашей земли. О росте кадастровой стоимости также скажут налоговые уведомления, если в последние пару лет вы платили больший налог.

Прежде чем начать процедуру оспаривания кадастровой стоимости участка, мысленно оцените вероятную выгоду и возможные расходы. Сравните установленный сейчас налог с тем, который вы планируете платить в будущем после оспаривания, сравните разницу в размере налогов с расходами, которые требуется понести на оценку участка. Если на оспаривание кадастровой стоимости следует потратить больше, чем вы планируете сэкономить – смысла затевать спор нет. Во всех остальных случаях можно попробовать. При удачном исходе вы начнете платить сниженный налог, начиная с налогового периода, в течение которого было подано заявление.

Важно! Вероятно, что кадастровую стоимость участка придется оспаривать не раз: государство пересматривает кадастровую стоимость каждые пять лет, в Москве и Санкт-Петербурге – каждые 2 года, в регионах – раз в три года.

Где оспаривать кадастровую стоимость земельного участка?

Существует два органа по оспариванию кадастровой стоимости недвижимости – суд и комиссия при Росреестре. Юридические лица обращаются в комиссию, если кадастровая стоимость земли установлена раньше 2017 года, если после – можно сразу обратиться в суд. Граждане могут подать заявление в суд, но также не лишены права обратиться сначала в комиссию. В случае отказа в удовлетворении заявления, решение комиссии можно обжаловать в суде. В случае оспаривания кадастровой стоимости земли, находящейся в аренде, заявителем может быть не только собственник, но и арендатор – для него будет снижена арендная плата за участок.

Документы для оспаривания кадастровой стоимости земли

1. Отчет оценщика

Для процедуры оспаривания большое значение имеет отчет независимого оценщика. Его можно заказать в саморегулируемой организации оценщиков, застраховавших свою ответственность. Выбрать хорошего оценщика можно путем ознакомления с решениями комиссии на сайте Росреестра: в тексте документов будет видно, чьи отчеты составлены безупречно и помогают решить вопрос с переоценкой стоимости земли.

Важно, чтобы дата определения рыночной стоимости земли совпадала с датой определения кадастровой стоимости, иначе вам могут отказать в удовлетворении заявления. Обязательно проверьте сведения о собственнике и характеристики участка: в случаях опечаток придется заказывать новый отчет.

2. Экспертиза отчета

Этот этап будет обязательным в случае расхождения кадастровой и рыночной стоимости более, чем на 30%. При обращении в суд без подачи заявления в комиссию при Росреестре экспертизу можно не проводить.

3. Справка о кадастровой стоимости

Вы можете заказать выписку на сайте https://rosreestr.net, подробная инструкция о получении справки здесь: https://rosreestr.net/info/kak-poluchit-vypisku-iz-egrpСправка о кадастровой стоимости объекта

Справка о кадастровой стоимости объекта

4. Документы на земельный участок

Собственник земли предоставляет право собственности на землю либо выписку из ЕГРН, арендатор – договор аренды участка.

5. Заявление

Вы должны написать о том, что не согласны с установленной на сегодняшний день кадастровой стоимостью участка, поэтому хотите ее изменить. Для комиссии составляется заявление о пересмотре кадастровой стоимости, в суд подается исковое заявление, которое будет рассмотрено в порядке административного судопроизводства. Суд рассмотрит ваше заявление в течение двух месяцев, в случае необходимости назначения экспертизы отчета об оценке земли срок может увеличиться.

rosreestr.net

Как уменьшить налог на недвижимость?

Три года назад методика расчета налога на имущество физических лиц претерпела кардинальные изменения.

Если раньше налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости, то теперь — по кадастровой стоимости, которая приближена к рыночной цене жилья.

После этого размер налога на недвижимость изменился в большую сторону. Но его можно уменьшить, потому что бывает, что кадастровая стоимость жилья (и, соответственно, налог) рассчитывается неверно. Как ее оспорить, АиФ.ru узнал у партнера юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрия Шевченко:

 

Сначала независимая оценка, потом оспаривание

Оспорить кадастровую стоимость технически не сложно, но это займет время, как правило, не менее полугода. При этом до недавнего времени перерасчитанный после снижения кадастровой стоимости жилья налог граждане платили только со следующего налогового периода. Дело в том, что многие заявления в комиссии по рассмотрению споров из-за неосведомленности подавались позднее периода установления кадастровой стоимости.

Но по итогам прошлого года, после внесения дополнений в Налоговый кодекс (ст. 391), ситуация стала намного проще. Теперь неправильно исчисленный и даже уплаченный налог в результате неверного определения кадастровой стоимости в любом случае будет подлежать уменьшению вне зависимости от того, в каком налоговом периоде началось его оспаривание.

Длительность процесса оспаривания кадастровой стоимости, прежде всего выражается в обязательном досудебном порядке урегулирования разногласий на специальных комиссиях по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Без рассмотрения заявления на этой комиссии невозможно обратиться в суд с соответствующим иском. Однако, для того чтобы подать заявление, нужно подкрепиться экспертизой независимого оценщика.

Важно — сам независимый оценщик должен иметь аккредитацию. Например, по Московской области состав аккредитованных независимых экспертов, чьи заключения комиссия принимает к рассмотрению, сформировался сравнительно недавно, ближе к концу 2017 года. Соответственно до этого не было даже технической возможности оспорить кадастровую стоимость на комиссии.

 

Не помогла комиссия? Идем в суд

Как показывает практика, подход комиссий по рассмотрению споров не всегда отличается последовательностью и предсказуемостью. Во многих случаях происходит отказ в пересмотре кадастровой стоимости, причем зачастую по формальным основаниям и без достаточной мотивировки, несмотря на то, что аккредитованные и независимые оценщики при этом дают оценку в разы (зачастую в два и даже в три раза) меньшую, чем установленная кадастровая стоимость.

В этих ситуациях вопрос может быть решен только в судебном порядке через назначение и проведение судебной экспертизы, что, опять же, требует от налогоплательщика дополнительных затрат.

Часто расчет сделан на то, что определенное превышение кадастровой стоимости над рыночной является заведомым, поскольку влечет повышение собираемости налогов, но в ряде случаев не влечет ее оспаривание, поскольку затраты на эту процедуру будут гораздо больше, чем налоговая экономия.

 

Как часто проводится кадастровая оценка?

По закону государственная кадастровая оценка проводится не чаще, чем один раз в течение трех лет (в городах федерального значения не чаще чем один раз в течение двух лет) с даты, по состоянию на которую уже была проведена государственная кадастровая оценка.

Эти законодательные положения призваны защитить права налогоплательщиков, которые уже оспорили кадастровую стоимость, однако не исключают для них нового повторения этой же истории через три года, а в Москве и Санкт-Петербурге через два года.

 

 

 

 

Подробно «Недвижимость@mail.ru»

 

anapa-vibor.ru

Как уменьшить налог на недвижимость физическим лицам: льготные категории граждан, снижение кадастровой стоимости.

Как уменьшить налог на недвижимость физическим лицам: льготные категории граждан, снижение кадастровой стоимости.

Содержание статьи

Налоги на недвижимость, как правило, привязаны не только к стоимости вашего имущества, но и к вашему социальному положению.

Изменения образа жизни при выходе на пенсию может снизить общую налоговую ответственность. В то же время правительство предоставляют льготы и сокращает их суммы оплаты для пожилых жителей.

Государство иногда уменьшат ваши налоги, если вы достигнете определенного возраста или если вы достигнете пределов дохода. Многие пенсионеры изо всех сил пытаются добиться адекватных пошлин на фоне увеличения продолжительности жизни, высоких расходов на здравоохранение и низких кредитных процентных ставок. В этой статье перечислены способы по уменьшению налога на недвижимость физическим лицам.

Поэтому, прежде чем мы выясним, как снизить оплату, вероятно, лучше всего обсудить, что именно представляют собой налоги на недвижимость. Не позволяйте названию дурачить вас: это не то что вы платите за налоговую декларацию каждый год. Пошлина на имущество уплачивается владельцами по максимальной ставке 0,1% от стоимости имущества.

Как уменьшить налог на недвижимость физическим лицам: льготные категории граждан, снижение кадастровой стоимости.

Налог на недвижимость

 

Этот налог выплачивается ежегодно в рамках заявки на налоговую декларацию. Существует небольшая разница, когда речь идет о земельном налоге в России. Любой владелец земли и находящееся на ней имущество платит российскую налоговую ставку, установленную местными органами власти, хотя ставка обычно определяется на уровне 0,3 процента от стоимости земли независимо от того, используется ли земля для жилищного или сельскохозяйственного назначения. Для землепользования, кроме сельскохозяйственной, жилой или коммунальной инфраструктуры, может применяться ставка в 1,5%.

Кто может воспользоваться льготами при расчете налога на недвижимость

Расчет налога зависит от кадастровой стоимости имущества и его категории. Для физических лиц Налоговый кодекс предусматривает ряд льготный категорий, которые могут дополняться на муниципальном уровне. Льготами вправе воспользоваться следующие категории граждан:

  • Пенсионеры;
  • инвалиды 1, 2 группы;
  • военные — участники боевых действий;
  • Герои России, СССР, полные кавалеры Ордена Славы;

Для реализации права льготирования ни один из объектов недвижимости по которому планируется получение налогового послабления не должен быть использован в предпринимательской деятельности. Следует также отметить, что вопрос льготирования населения во многом зависит от властей региона, которые вправе добавлять в эту категорию различные группы физических и юридических лиц.

 

Квалификационные требования льготирования пенсионеров

Имущество должно быть «законным местом жительства» пенсионера и должно быть занято этим лицом, если только пенсионер не отсутствует в собственности при получении услуг, связанных со здоровьем

. Этот пункт распространяется и на нахождении в стационарных медицинских учреждениях. Это может быть дом престарелых или другое учреждение, которое предоставляет жилье, питание и физическую помощь, включая, помимо прочего, запись медицинской информации, диетического надзора и контролируемых гигиенических услуг.

Как уменьшить налог на недвижимость физическим лицам: льготные категории граждан, снижение кадастровой стоимости.

Льготирование пенсионеров

 

Вы должны владеть имуществом не менее 12 месяцев подряд до даты подачи заявления об освобождении от оплаты, если только вы не были выселены с вашего предыдущего места жительства. При расчете 12-месячного периода срок собственности не прерывается:

  • передача права собственности одному супругу от другого
  • передача права живому супругу от умершего супруга либо по воле, либо по закону
  • передача права собственности исключительно лицу, которое сохраняло собственность в качестве основного места жительства в момент смерти прежнего владельца, при условии, что передача происходит в течение девяти месяцев после смерти прежнего владельца

Вы можете подтвердить право собственности, представив заверенную копию документа, ипотеки или другого свидетельства, по которому вы стали владельцем имущества.

Кооперативные квартиры: муниципалитеты имеют право предоставлять освобождение от налогов пожилым людям, которые владеют имуществом в жилых кооперативах.

 

Преемственность

Имущество должно быть «законным местом жительства» и должно быть занято всеми владельцами имущества, если:

владелец-не резидент, являющийся супругом или бывшим супругом владельца-резидента, отсутствует дома из-за развода, юридического разделения или отказа. Собственность не должна использоваться в коммерческих и иных предпринимательских целях. Однако, если часть имущества используется для коммерческих целей, освобождение от уплаты распространяется только на часть, используемую исключительно некоммерческих целей.

 

Уменьшение налога недвижимость для физических лиц

Уменьшить налог на недвижимость физическим лицам, которые не являются пенсионерами можно путем снижения стоимости имущества. В вашем налоговом счете есть две части: оценочная стоимость вашего имущества и фактические налоговые ставки

. Хотя вы ничего не можете сделать с налоговыми ставками муниципальных служб, вы можете оспаривать оценочную стоимость своей собственности. Оценочная стоимость вашего дома не обязательно будет равна рыночной его стоимости. Для оспаривания общей стоимости имущества вам понадобится оценщик недвижимости или агент, который осуществляет рыночные оценки.

Агент будет сравнивать ваш дом с аналогичными домами, которые продавались за последнее время. Он будет оценивать рыночную стоимость вашего дома. Вы можете оспорить любую государственную оценку, связавшись с вашим оценщиком. Для этого:

1.Проверьте аналогичные дома

Вам не нужно допрашивать своих соседей. Налоговые векселя являются публичной информацией и доступны в Интернете во многих юрисдикциях. Убедитесь, что вы сравниваете свой дом с другими в классификации, которая обычно охватывает дома с аналогичным размером и возрастом. Если ваша оценка значительно выше, чем оценки для подобных домов (чем больше примеров, тем лучше), у вас есть хороший шанс выиграть апелляцию.

2.Измените оценку, если она неверна

Найдите ошибки, которые могут увеличить стоимость вашего дома. Удостоверьтесь, что любые особенности вашего дома вписаны правильно. Должны учитываться только обогреваемые, пригодные для жилья участки. У вашего дома могут быть некоторые существенные проблемы с конструкцией или техническим обслуживанием, что снизит его стоимость, а следовательно и налоговое бремя

Видео:Как не платить налог на имущество законно? Снижение кадастровой стоимости

 

Поделиться в соцсетях:

Вам будет интересно почитать:

inwomen.ru

Как уменьшить налоги, оспорив кадастровую стоимость недвижимости

Ещё один легальный способ сэкономить на налогах

Вступивший в силу с 1 января 2019 года федеральный закон № 334-ФЗ позволил компаниям и физлицам уменьшать налоговые выплаты, оспорив кадастровую стоимость своей недвижимости. Более того — теперь пересмотр стоимости позволит вернуть и пересчитать имущественные налоги сразу за несколько лет. Рассказываем, как оспорить стоимость недвижимости и как это повлияет на налоговые обязательства.


Что такое кадастровая стоимость жилья

Кадастровая стоимость жилья – это стоимость объекта недвижимости, устанавливаемая посредством проведения государственной оценки прежде всего для расчёта налогов.

Кадастровая стоимость жилья зависит от его площади, целевого назначения объекта, материала, из которого построен объект, года постройки и сдачи в эксплуатацию, экономической ситуации в регионе и некоторых других факторов.

Оценкой и установлением кадастровой стоимости занимается Росреестр. Финальные оценки заносятся сотрудниками Росреестра в ЕГРН — Единый государственный реестр недвижимости).

Цели расчета кадастровой стоимости:

  • исчисление суммы налога на недвижимость;

  • подсчёт суммы налога в случае купли-продажи/аренды/обмена жилья;

  • оформление права наследования на жильё;

  • определение цены при обмене данного объекта на эквивалентный;

  • оформление договора дарения на недвижимость.

Зачем оспаривать кадастровую стоимость недвижимости

Перечень регионов, в которых недвижимое имущество организаций и физлиц облагается налогом по кадастровой стоимости, растёт с каждым годом. В 2019 году имущество организаций облагается по кадастровой стоимости уже в 74 регионах, а имущество физлиц, в том числе ИП – в 70 субъектах РФ.

Оспаривание ранее утверждённой кадастровой стоимости может сэкономить компаниям и физлицам существенные деньги — ведь чем ниже стоимость объекта, тем меньше и подлежащие уплате налоги. Тем более, что с 2019 года оспоренная стоимость применяется не только к будущим налоговым периодам, но и к предыдущим.

Пересмотр кадастровой стоимости позволит снизить следующие налоги:

  • налог на имущество организаций;
  • земельный налог;
  • налог на имущество физлиц.

Как оспорить кадастровую стоимость

Порядок оспаривания кадастровой стоимости недвижимости установлен в соответствии со ст. 22 федерального закона от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке». Кадастровую стоимость могут оспорить заинтересованные организации и физлица — например, собственники-налогоплательщики или арендаторы/покупатели недвижимого имущества.

Заявление об оспаривании кадастровой стоимости можно подать либо в специальную комиссию при Росреестре, либо непосредственно в суд. Обязательного досудебного урегулирования спора по таким делам не предусмотрено.

Подать заявление в комиссию можно через управление Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ). Также заявление можно отправить почтой или через интернет, в том числе через портал госуслуг.

Если организация или физлицо решит оспаривать кадастровую стоимость через комиссию, перед подачей заявления необходимо будет произвести оценку рыночной стоимости спорного объекта. К заявлению необходимо будет приложить следующие документы:

  • Отчёт об оценке рыночной стоимости на бумажном и электронном носителе.

  • Выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащую сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости.

  • Копию правоустанавливающего документа на объект недвижимости.

Без этих документов заявление рассматривать не будут.

После получения всего комплекта документов комиссия в течение трёх рабочих дней направит отчёт об оценке рыночной стоимости в Росреестр. Само заявление будет рассматриваться не более 30 дней со дня его поступления. По итогам рассмотрения комиссия примет одно из следующих решений:

  • решение об определении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости;

  • решение об отклонении заявления об оспаривании.

  • Во втором случае заявитель вправе будет оспорить решение комиссии в судебном порядке.

Судебное оспаривание кадастровой стоимости

Заявить об оспаривании кадастровой стоимости можно непосредственно в суд, минуя стадию её обжалования в комиссии. Порядок судебного оспаривания кадастровой стоимости регулируется главой 25 Кодекса административного судопроизводства РФ.

Подавая иск в суд, нужно уплатить госпошлину. Госпошлина составляет:

Наряду с исковым заявлением в суд необходимо представить:

  • выписку из Единого государственного реестра недвижимости об оспариваемой кадастровой стоимости объекта;

  • копию правоустанавливающего документа на объект недвижимости (например, копию свидетельства о праве собственности).

Также в суд представляются документы, которые доказывают недостоверность сведений о недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости. Данный факт могут доказывать документы, определяющие правильную площадь недвижимости, её действительное местоположение, целевое назначение и степень аварийности. Сюда можно приложить документы о скрытых недостатках недвижимости или информацию о том, когда в последний раз производился её капитальный ремонт.

Если до обжалования кадастровой стоимости заявитель установил рыночную стоимость недвижимости, он предоставляет в суд также отчёт оценщика. Если рыночная стоимость объекта не устанавливалась, отчёт не нужен. Документы и материалы, подтверждающие соблюдение досудебного порядка урегулирования спора, предоставлять также не нужно.

Суд пересмотрит кадастровую стоимость в следующих случаях:

  • если заявитель докажет, что при определении стоимости объекта действительно использовались недостоверные сведения;

  • если заявитель установит рыночную стоимость недвижимости и подтвердит этот факт надлежащим отчетом оценщика.

Спор должен быть рассмотрен судом в течение двух месяцев со дня поступления искового заявления. По сложным делам срок может быть продлён ещё на один месяц (ст. 141 Кодекса административного судопроизводства РФ).

Как оспаривание кадастровой стоимости повлияет на налоги

До 2019 года новая (оспоренная) стоимость недвижимости применялась для налогообложения с начала того налогового периода, в котором было подано заявление об оспаривании. За предыдущие годы налоговая база не пересматривалась. Соответственно, переплаченные налоги не подлежали перерасчёту.

Допустим, организация уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости с 2015 года. Заявление об оспаривании стоимости недвижимости она подала только в 2018 году. В этом же году заявление было удовлетворено. До 2019 года налог по новой стоимости организация могла рассчитывать именно с начала 2018 года. Переплата за предыдущие годы так и оставалась в бюджете.

Вступивший в силу с 1 января 2019 года федеральный закон от 03.08.2018 № 334-ФЗ изменил данный порядок. Теперь оспоренные сведения о стоимости недвижимости применяются с самого начала налогообложения объекта по кадастровой стоимости.

Например, объект облагается по кадастровой стоимости с 2015 года. Заявление об оспаривании стоимости подаётся и удовлетворяется в 2019 году. По новым правилам пересмотренная стоимость применяется в целях налогообложения не с 2019, а именно с 2015 года. Соответственно, если в результате оспаривания кадастровая стоимость уменьшилась, то за предыдущие годы у организации образуется переплата.

При этом к возврату или зачёту полагаются налоги, с момента уплаты которых прошло не более трёх лет (п. 7 ст. 78). То есть перерасчету подлежат все налоги, уплаченные за период 2015–2018 годов, если с момента их уплаты ещё не прошло 3 года. Если же подать заявление об оспаривании стоимости в 2020 году, налоги, уплаченные за 2015 год, уже не вернут и не зачтут. 

Источник: Buh.ru.



Читайте также:

Индексация зарплат в 2019 году: что будет тем, кто её не проведёт. 
Маркировка товаров в 2019 году: предпринимателей ждут серьёзные расходы.
Как бороться с сезонным спадом продаж: опыт 15 компаний из разных сфер.
biz360

15 февраля 2019


biz360.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о